Zapytanie ofertowe nr 1/2021 - Audyt zewnętrzny – 1 szt.

Audyt zewnętrzny – 1 szt. W ramach realizacji projektu Zamawiający jest zobowiązany do przeprowadzenia audytu przez zewnętrzną firmę, po zrealizowaniu co najmniej 50% wydatków projektowych, zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie, a także zgodnie z wytycznymi wskazanymi przez NCBR. Poniżej przedstawiamy sposób i tryb przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na projekty, w których całkowita wartość dofinansowania przekracza 3 000 000 zł – Wytyczne dla podmiotów audytujących, zgodnie ze wskazówkami NCBR: 1. Audyt przeprowadza audytor, którym może być: 1) osoba spełniająca warunki określone w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2017 r. poz. 2077, z póź. zm.); 2) osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, zatrudniająca przy przeprowadzaniu audytu osoby, o których mowa w pkt. 1). 2. Audytorem nie może być: 1) podmiot zależny od audytowanego podmiotu 2) podmiot dokonujący badania sprawozdania finansowego audytowanego podmiotu w okresie 3 lat poprzedzających audyt 3. Audytowany podmiot dokonuje wyboru audytora, zgodnie z zasadą konkurencyjności. 4. Kierownik audytowanego podmiotu z zachowaniem przepisów o ochronie informacji niejawnych oraz tajemnic ustawowo chronionych, zapewnia warunki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia audytu, w szczególności udostępnia obiekty, urządzenia i dokumentację oraz umożliwia bezzwłocznie udzielanie informacji i wyjaśnień przez pracowników audytowanego podmiotu. 5. Audytor ma prawo wglądu do ksiąg rachunkowych i dokumentów stanowiących podstawę dokonywanych w nich zapisów oraz związanych z przeprowadzanym audytem informacji i danych, w tym zawartych na informatycznych nośnikach danych, do sporządzania ich kopii oraz wykonywania z nich wyciągów, zestawień lub wydruków, z zachowaniem przepisów o ochronie informacji niejawnych oraz tajemnic ustawowo chronionych. 6. Pracownicy audytowanego podmiotu na żądanie audytora, udzielają informacji i wyjaśnień oraz potwierdzają „za zgodność z oryginałem” kopie dokumentów i sporządzają z nich wyciągi, zestawienia oraz wydruki, w zakresie niezbędnym do realizacji celu audytu i zgodnie z przedstawioną przez audytora metodologią doboru próby dokumentów podlegających badaniu. 7. Celem przeprowadzenia audytu projektu, jest wydanie przez audytora opinii na temat: 1) wiarygodności danych liczbowych i opisowych zawartych w dokumentach związanych z realizowanym projektem; 2) realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów związanych z audytowanym projektem, zgodnie z wymaganiami zawartymi we wniosku, decyzji lub umowie; 3) poprawności dokumentowania i ujęcia operacji gospodarczych w wyodrębnionej dla danego projektu ewidencji księgowej; 8. Audyt projektu obejmuje sprawdzenie: 1) osiągnięcia celu projektu oraz zgodności realizacji projektu z umową; 2) poprawności księgowania wydatków poniesionych w ramach realizowanego projektu, ich zasadności, sposobu udokumentowania i wyodrębnienia w ewidencji księgowej; 3) płatności wydatków związanych z projektem; 4) wiarygodności i terminowości sprawozdań z realizacji projektu; 5) terminowości rozliczania otrzymanych środków finansowych na realizację projektu; 6) sposobu monitorowania realizacji celów projektu; 7) sposobu przechowywania zabezpieczania dokumentacji dotyczącej projektu; 8) przestrzegania przepisów o rachunkowości, zamówieniach publicznych i finansach publicznych, w tym w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych; 9) funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej w odniesieniu do realizacji projektu; 10) realizacji wniosków i zaleceń z wcześniejszych kontroli i audytów; 9. Audyt projektu rozpoczyna się co najmniej po zrealizowaniu 50% planowanych wydatków związanych z projektem i kończy się przed złożeniem końcowego sprawozdania z realizacji projektu. 10. W przypadku gdy przeprowadzenie audytu wymaga specjalistycznej wiedzy, umiejętności lub kwalifikacji, audytor może powołać, na swój koszt, rzeczoznawcę. 11. Na podstawie zebranych dowodów audytor sporządza pisemne sprawozdanie z audytu, zwane dalej „sprawozdaniem". 12. Audytor jest obowiązany zachować poufność i nie naruszać tajemnic audytowanych podmiotów w rozumieniu przepisów o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji. 13. Sprawozdanie zawiera: 1) datę sporządzenia; 2) nazwę i adres audytowanego podmiotu; 3) nazwę i numer projektu; 4) oświadczenie audytora o niezależności od audytowanego podmiotu; 5) imiona, nazwiska i określenie uprawnień audytorów; 6) cele audytu; 7) podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu; 8) termin, w którym przeprowadzono audyt; 9) zwięzły opis działań audytowanego podmiotu w obszarze objętym audytem; 10) ocenę adekwatności i skuteczności systemu zarządzania i kontroli w obszarze działalności audytowanego podmiotu; 11) informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania; 12) zaprezentowanie wyników badania, w których stwierdzono nieprawidłowości; 13) określenie nieprawidłowości w działalności audytowanego podmiotu oraz analizę ich przyczyn i skutków; 14) zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości w działalności audytowanego; 14. Do sprawozdania audytor dołącza opinię, o której mowa w pkt 7. 15. Sprawozdanie przekazuje się audytowanemu podmiotowi w terminie 7 dni od dnia zakończenia audytu. 16. Sprawozdanie z audytu audytowany podmiot przechowuje przez okres co najmniej 5 lat i udostępnia na każde żądanie NCBR. 17. Audytowany podmiot przekazuje NCBR jeden egzemplarz sprawozdania oraz ewentualne stanowisko do ustaleń zawartych w sprawozdaniu, w terminie 21 dni od dnia otrzymania sprawozdania. 18. Audytor jest obowiązany do udzielania wyjaśnień w zakresie objętym audytem NCBR oraz upoważnionym przez NCBR osobom. Miejsce przeprowadzenia audytu – siedziba firmy Zamawiającego: Przetwórnia GIL Sp. z o. o., Ul. Szkolna 30, Stare Bojanowo, 64-030 Śmigiel. UWAGA! Dopuszcza się także zdalne przeprowadzenie audytu zewnętrznego w przypadku wystąpienia siły wyższej spowodowanej nagłym pogorszeniem się sytuacji w kraju przez COVID-19. W takim przypadku zastrzega się możliwość uzgodnienia miejsca i formy przeprowadzenia audytu (w siedzibie zamawiającego / zdalnie) między zamawiającym a wybranym wykonawcą. DANE AUDYTOWANEGO PROJEKTU: Nr projektu: POIR.01.01.01-00-0146/17-00 Tytuł projektu: „Opracowanie technologii innowacyjnych półproduktów i produktów owocowych w oparciu o fizyczne i dyfuzyjne metody przetwarzania i utrwalania z uwzględnieniem aspektu czystej etykiety oraz walorów prozdrowotnych”. Beneficjent: Przetwórnia GIL Sp. z o. o. Wartość kosztów kwalifikowalnych projektu: 5 447 070,95 zł Wartość dofinansowania projektu: 3 331 404,17 zł Kategorie kosztów: Usługi Zewnętrzne, Koszty Operacyjne, Wynagrodzenia. Okres realizacji projektu: od 01.12.2017 do 31.10.2021

Postępowanie ofertowe zostaje anulowane z uwagi na zmianę okoliczności powstałych w trakcie jego przeprowadzania.