RozstrzygnięteBaza Konkurencyjności2022-7529-127184
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu B+R.
Plantlab Sp. z o.o., NIP 1132912276
Najważniejsze informacje
- Termin składania ofert
- 29.09.2022, 23:59
- Data publikacji
- 21.09.2022
- Lokalizacja
- Kaszewy Kościelne, Łódzkie
- Wartość szacunkowa
- –
- Rodzaj
- Usługa / Usługi inne
- Liczba ofert
- 11
Kody CPV
79212000-3
Przedmiot zamówienia
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego w ramach projektu Przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu badawczo-rozwojowego oraz sporządzenie sprawozdania z audytu, zgodnego z wymogami określonymi w art. 286 ustawy o finansach publicznych w ramach projektu POIR.01.01.01-00-0579/19 „Plantlab – innowacyjny system całorocznej produkcji sałaty rzymskiej oraz ryb słodkowodnych przy wykorzystaniu technologii aquaponicznej”. Wartość projektu objętego audytem oraz koszty kwalifikowane wynosi 10 481 732,88 zł, wartość dofinansowania projektu to: 7 822 624,76 zł. Okres realizacji projektu: 01.03.2021 – 31.12.2023 r. Projekt realizowany w partnerstwie: Plantlab Sp. z o.o. – lider i Instytut Ogrodnictwa oraz Instytut Ichtiobiologi i Gospodarki Rybackiej PAN jako partnerzy. Liczba zatwierdzonych wniosków o płatność na dzień 21.09.2022 r. – 09 na łączną kwotę kosztów kwalifikowalnych: 9 787 404,93 zł Kategorie kosztów: Bezpośrednie • Kategoria W (wynagrodzenia) • Kategoria E – podwykonawstwo • Kategoria Op (pozostałe koszty bezpośrednie) Pośrednie Warunki realizacji audytu: Audyt przeprowadzi audytor, którym może być: 1. osoba spełniająca warunki określone w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; 2. osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, zatrudniająca przy przeprowadzaniu audytu osoby, o których mowa w poprzednim podpunkcie. Audytor ma prawo wglądu do: 1. ksiąg rachunkowych i dokumentów, które są podstawą zapisów w tych księgach, 2. informacji i danych związanych z przeprowadzanym audytem, także tych zapisanych na informatycznych nośnikach danych; 3. sporządzania ich kopii oraz wykonywania z nich wyciągów, zestawień lub wydruków. Musi przy tym przestrzegać przepisów o ochronie informacji niejawnych oraz tajemnic ustawowo chronionych. Audytor przeprowadza audyt projektu, aby wydać opinię. Oceni w niej, czy: 1. dane liczbowe i opisowe zawarte w dokumentach związanych z projektem są wiarygodne; 2. czy Zamawiający ponosi wydatki i uzyskuje założone efekty związane z projektem zgodnie z wymaganiami określonymi we wniosku o dofinansowanie, decyzji lub umowie; 3. czy Zamawiający poprawnie dokumentuje i ujmuje operacje gospodarcze w ewidencji księgowej wyodrębnionej dla danego projektu. Audytor sprawdza, czy: 1. Zamawiający osiąga cel projektu oraz realizuje projekt zgodnie z umową; 2. Zamawiający ponosi w ramach projektu uzasadnione wydatki, poprawnie je księguje, dokumentuje i wyodrębnia w ewidencji księgowej; 3. Zamawiający przygotowuje wiarygodne i na czas sprawozdania z realizacji projektu; 4. Zamawiający terminowo rozlicza środki finansowe otrzymane na realizację projektu; 5. Zamawiający właściwie monitoruje realizację celów projektu; 6. Zamawiający odpowiednio przechowuje i zabezpiecza dokumentację projektu; 7. Zamawiający przestrzega przepisów o rachunkowości i finansach publicznych, w tym tych, które dotyczą przestrzegania dyscypliny finansów publicznych; 8. Zamawiający właściwie kontroluje wewnętrznie realizację projektu. Gdy przeprowadzenie audytu wymaga specjalistycznej wiedzy, umiejętności lub kwalifikacji, audytor może powołać na swój koszt rzeczoznawcę. Na podstawie zebranych dowodów audytor przygotuje pisemne sprawozdanie z audytu Audytor ma obowiązek zachować poufność i nie naruszać tajemnic Zamawiającego, zgodnie z przepisami o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji. W sprawozdaniu znajdą się: 1. data sporządzenia; 2. nazwa i adres przedsiębiorstwa; 3. nazwa i numer projektu; 4. oświadczenie audytora o niezależności od Zamawiającego jako audytowanego podmiotu; 5. imiona, nazwiska i opis uprawnień audytorów; 6. cele audytu; 7. podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu; 8. termin, w którym przeprowadzono audyt; 9. zwięzły opis działań w obszarze, którego dotyczy audyt; 10. ocena adekwatności i skuteczności systemu zarządzania i kontroli w obszarze Działalności Zamawiającego objętym audytem; 11. informacja o metodzie doboru próby do badania i jej wielkości; 12. opis wyników badania, w których audytor stwierdził nieprawidłowości; 13. opis nieprawidłowości w działalności Zamawiającego oraz analiza ich przyczyn i skutków; 14. zalecenia w sprawie usunięcia nieprawidłowości w działalności Zamawiającego, które stwierdził audytor.
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego w ramach projektu
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu badawczo-rozwojowego oraz sporządzenie sprawozdania z audytu, zgodnego z wymogami określonymi w art. 286 ustawy o finansach publicznych w ramach projektu POIR.01.01.01-00-0579/19 „Plantlab – innowacyjny system całorocznej produkcji sałaty rzymskiej oraz ryb słodkowodnych przy wykorzystaniu technologii aquaponicznej”. Wartość projektu objętego audytem oraz koszty kwalifikowane wynosi 10 481 732,88 zł, wartość dofinansowania projektu to: 7 822 624,76 zł. Okres realizacji projektu: 01.03.2021 – 31.12.2023 r. Projekt realizowany w partnerstwie: Plantlab Sp. z o.o. – lider i Instytut Ogrodnictwa oraz Instytut Ichtiobiologi i Gospodarki Rybackiej PAN jako partnerzy. Liczba zatwierdzonych wniosków o płatność na dzień 21.09.2022 r. – 09 na łączną kwotę kosztów kwalifikowalnych: 9 787 404,93 zł Kategorie kosztów: Bezpośrednie • Kategoria W (wynagrodzenia) • Kategoria E – podwykonawstwo • Kategoria Op (pozostałe koszty bezpośrednie) Pośrednie Warunki realizacji audytu: Audyt przeprowadzi audytor, którym może być: 1. osoba spełniająca warunki określone w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; 2. osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, zatrudniająca przy przeprowadzaniu audytu osoby, o których mowa w poprzednim podpunkcie. Audytor ma prawo wglądu do: 1. ksiąg rachunkowych i dokumentów, które są podstawą zapisów w tych księgach, 2. informacji i danych związanych z przeprowadzanym audytem, także tych zapisanych na informatycznych nośnikach danych; 3. sporządzania ich kopii oraz wykonywania z nich wyciągów, zestawień lub wydruków. Musi przy tym przestrzegać przepisów o ochronie informacji niejawnych oraz tajemnic ustawowo chronionych. Audytor przeprowadza audyt projektu, aby wydać opinię. Oceni w niej, czy: 1. dane liczbowe i opisowe zawarte w dokumentach związanych z projektem są wiarygodne; 2. czy Zamawiający ponosi wydatki i uzyskuje założone efekty związane z projektem zgodnie z wymaganiami określonymi we wniosku o dofinansowanie, decyzji lub umowie; 3. czy Zamawiający poprawnie dokumentuje i ujmuje operacje gospodarcze w ewidencji księgowej wyodrębnionej dla danego projektu. Audytor sprawdza, czy: 1. Zamawiający osiąga cel projektu oraz realizuje projekt zgodnie z umową; 2. Zamawiający ponosi w ramach projektu uzasadnione wydatki, poprawnie je księguje, dokumentuje i wyodrębnia w ewidencji księgowej; 3. Zamawiający przygotowuje wiarygodne i na czas sprawozdania z realizacji projektu; 4. Zamawiający terminowo rozlicza środki finansowe otrzymane na realizację projektu; 5. Zamawiający właściwie monitoruje realizację celów projektu; 6. Zamawiający odpowiednio przechowuje i zabezpiecza dokumentację projektu; 7. Zamawiający przestrzega przepisów o rachunkowości i finansach publicznych, w tym tych, które dotyczą przestrzegania dyscypliny finansów publicznych; 8. Zamawiający właściwie kontroluje wewnętrznie realizację projektu. Gdy przeprowadzenie audytu wymaga specjalistycznej wiedzy, umiejętności lub kwalifikacji, audytor może powołać na swój koszt rzeczoznawcę. Na podstawie zebranych dowodów audytor przygotuje pisemne sprawozdanie z audytu Audytor ma obowiązek zachować poufność i nie naruszać tajemnic Zamawiającego, zgodnie z przepisami o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji. W sprawozdaniu znajdą się: 1. data sporządzenia; 2. nazwa i adres przedsiębiorstwa; 3. nazwa i numer projektu; 4. oświadczenie audytora o niezależności od Zamawiającego jako audytowanego podmiotu; 5. imiona, nazwiska i opis uprawnień audytorów; 6. cele audytu; 7. podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu; 8. termin, w którym przeprowadzono audyt; 9. zwięzły opis działań w obszarze, którego dotyczy audyt; 10. ocena adekwatności i skuteczności systemu zarządzania i kontroli w obszarze Działalności Zamawiającego objętym audytem; 11. informacja o metodzie doboru próby do badania i jej wielkości; 12. opis wyników badania, w których audytor stwierdził nieprawidłowości; 13. opis nieprawidłowości w działalności Zamawiającego oraz analiza ich przyczyn i skutków; 14. zalecenia w sprawie usunięcia nieprawidłowości w działalności Zamawiającego, które stwierdził audytor.
Kaszewy Kościelne, kutnowski, łódzkie
Kryteria oceny ofert
Kryterium cenowe
O wyborze najkorzystniejszej oferty zadecyduje najwyższa ilość punktów.Oferta z najniższą ceną spośród ofert nieodrzuconych otrzyma 100 punktów. Pozostałe proporcjonalnie mniej, według formuły: C= C min / C ofer. X 100% (gdzie C min –oferta z najniższą ceną, C ofer. – badana oferta).
Warunki udziału i wymagane dokumenty
Uprawnienia do wykonywania określonej działalności lub czynności
Kandydat na audytora musi spełniać wymogi określone w Art. 286. ustawy o fin. publ. t.j.: 1. Audytorem wewnętrznym może być osoba, która: 1) ma obywatelstwo państwa członkowskiego Unii Europejskiej lub innego państwa, którego obywatelom, na podstawie umów międzynarodowych lub przepisów prawa wspólnotowego, przysługuje prawo podjęcia zatrudnienia na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 2) ma pełną zdolność do czynności prawnych oraz korzysta z pełni praw publicznych; 3) nie była karana za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe; 4) posiada wyższe wykształcenie; 5) posiada następujące kwalifikacje do przeprowadzania audytu wewnętrznego: a) jeden z certyfikatów: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP), Certified Information Systems Auditor (CISA), Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), Certified Fraud Examiner (CFE), Certification in Control Self Assessment (CCSA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) lub Chartered Financial Analyst (CFA), lub b) złożyła, w latach 2003-2006, z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów, lub c) uprawnienia biegłego rewidenta, lub d) dwuletnią praktykę w zakresie audytu wewnętrznego i legitymuje się dyplomem ukończenia studiów podyplomowych w zakresie audytu wewnętrznego, wydanym przez jednostkę organizacyjną, która w dniu wydania dyplomu była uprawniona, zgodnie z odrębnymi ustawami, do nadawania stopnia naukowego doktora nauk ekonomicznych lub prawnych. 2. Za praktykę w zakresie audytu wewnętrznego, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. d, uważa się udokumentowane przez kierownika jednostki wykonywanie czynności, w wymiarze czasu pracy nie mniejszym niż 1/2 etatu, związanych z: 1) przeprowadzaniem audytu wewnętrznego pod nadzorem audytora wewnętrznego; 2) realizacją czynności w zakresie audytu gospodarowania środkami pochodzącymi z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegającymi zwrotowi środkami z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), o którym mowa w ustawie z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. z 2022 r. poz. 813, 835, 1079, 1301 i 1488); 3) nadzorowaniem lub wykonywaniem czynności kontrolnych, o których mowa w ustawie z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2022 r. poz. 623).
Osoby zdolne do wykonania zamówienia
Kandydat na audytora musi spełniać wymogi określone w Art. 286. ustawy o fin. publ. t.j.: 1. Audytorem wewnętrznym może być osoba, która: 1) ma obywatelstwo państwa członkowskiego Unii Europejskiej lub innego państwa, którego obywatelom, na podstawie umów międzynarodowych lub przepisów prawa wspólnotowego, przysługuje prawo podjęcia zatrudnienia na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 2) ma pełną zdolność do czynności prawnych oraz korzysta z pełni praw publicznych; 3) nie była karana za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe; 4) posiada wyższe wykształcenie; 5) posiada następujące kwalifikacje do przeprowadzania audytu wewnętrznego: a) jeden z certyfikatów: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP), Certified Information Systems Auditor (CISA), Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), Certified Fraud Examiner (CFE), Certification in Control Self Assessment (CCSA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) lub Chartered Financial Analyst (CFA), lub b) złożyła, w latach 2003-2006, z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów, lub c) uprawnienia biegłego rewidenta, lub d) dwuletnią praktykę w zakresie audytu wewnętrznego i legitymuje się dyplomem ukończenia studiów podyplomowych w zakresie audytu wewnętrznego, wydanym przez jednostkę organizacyjną, która w dniu wydania dyplomu była uprawniona, zgodnie z odrębnymi ustawami, do nadawania stopnia naukowego doktora nauk ekonomicznych lub prawnych. 2. Za praktykę w zakresie audytu wewnętrznego, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. d, uważa się udokumentowane przez kierownika jednostki wykonywanie czynności, w wymiarze czasu pracy nie mniejszym niż 1/2 etatu, związanych z: 1) przeprowadzaniem audytu wewnętrznego pod nadzorem audytora wewnętrznego; 2) realizacją czynności w zakresie audytu gospodarowania środkami pochodzącymi z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegającymi zwrotowi środkami z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), o którym mowa w ustawie z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. z 2022 r. poz. 813, 835, 1079, 1301 i 1488); 3) nadzorowaniem lub wykonywaniem czynności kontrolnych, o których mowa w ustawie z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2022 r. poz. 623).
Lista wymaganych dokumentów/oświadczeń
- formularz ofertowy (zał. nr 1 do niniejszego zapytania) - oświadczenie o braku powiązań (zał. nr 2 do niniejszego zapytania) - dokumenty potwierdzające spełnienie wymagań określonych w art. 286 Ustawy o finansach publicznych - pełnomocnictwa do reprezentowania oferenta (jeśli dotyczy)
Dodatkowe warunki udziału
Wykluczenie udziału w postępowaniu Z udziału w postępowaniu wykluczone są podmioty powiązane z Zamawiającym. Przez powiązania kapitałowe lub osobowe rozumie się wzajemne powiązania między Beneficjentem (Plantlab Sp. z o.o.) lub osobami upoważnionymi do zaciągania zobowiązań w imieniu Beneficjenta lub osobami wykonującymi w imieniu Beneficjenta czynności związane z przeprowadzeniem procedury wyboru Wykonawcy, a Wykonawcą polegające w szczególności na: a) uczestniczeniu w spółce jako wspólnik spółki cywilnej lub spółki osobowej, b) posiadaniu co najmniej 10% udziałów lub akcji; c) pełnią funkcję członka organu nadzorczego lub zarządzającego, prokurenta, pełnomocnika; d) pozostawaniu w związku małżeńskim, w stosunku pokrewieństwa lub powinowactwa w linii prostej, pokrewieństwa drugiego stopnia lub powinowactwa drugiego stopnia w linii bocznej lub w stosunku przysposobienia, opieki lub kurateli. Weryfikacja na podstawie oświadczenia oferenta (zał. nr 2). Z udziału w postępowaniu wykluczeni są również oferenci, którzy nie spełniają następujących wymogów: a) Oferent nie zalega z uiszczaniem podatków, opłat lub składek na ubezpieczenia zdrowotne i społecznych b) Wobec Oferenta nie wszczęto postępowania o ogłoszenie upadłości/likwidacji c) Firma/osoba reprezentująca firmę nie została skazana za przestępstwo popełnione w związku z postępowaniem o udzielenie zamówienia publicznego Weryfikacja na podstawie oświadczenia oferenta (zał. nr 1).
Potencjał techniczny
Wykonawca powinien posiadać odpowiedni potencjał logistyczny, merytoryczny i techniczny, który zapewni realizację zamówienia. Ocena spełnienia warunku na podstawie oświadczenia oferenta.
Informacja o rozstrzygnięciu
Wybrana oferta spełniła wymogi określone w postępowaniu i zdobyła najwyższą liczbę punktów.